Налог с дохода при продаже квартиры, полученой в наследство



Спецы, бывалые, налоговики и энцеклопецисты...
Сломал голову в поиске ответа на вопрос...
Если квартира получена в наследство и в собственности менее 3-х лет, то при продаже она облагается налогом с полученного наследником-продавцом дохода...
Где-то была инфа, что с 1 января 2012 года для устранения факта ущемления наследника с продаваемым наследуемым имуществом постановлением Минфина снят налог с продажи наследником унаследованной квартиры, находящейся в собственности менее 3-лет...
Пример: Умерли родители, квартира осталась в наследство, дети продают квартиру в одном городе, чтобы купить в другом, её облагают налогом с продажи и дети теряют сумму с нажитого умершими родителями имушества...Несправедливо!!!
Кто , что по этому поводу знает
и Какое помтановление МИнфина (если оно есть) снимает бремя обложения налогом с продажи такого имущества наследником???
Помогите кто знает...
налоги, квартира, наследство

avatar
Alex_64
19 March 2013

Налог с дохода при продаже квартиры, полученой в наследство
63,9K
views
9
members
47
posts

avatar
evgeniy23
20 March 2013

2

Налогообложение в РФ регулируется Налоговым кодексом (НК РФ), то есть федеральным законом. НК РФ в п.18 ст.217, не относит к объекту налогообложения НДФЛ имущество (в том числе недвижимое) полученное гражданином в порядке наследования. То есть при получении наследства НДФЛ не уплачивается и декларация не подается. При продаже недвижимого имущества, находящегося в собственности человека три и более года, доходы от продажи не облагаются НДФЛ независимо от оснований приобретения - наследование, приватизация или покупка. Если недвижимое имущество находилось в собственности менее трёх лет, то при его продаже предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме не превышающей 1 млн руб. т.е. если квартира продана за 3 млн, налог исчисляется с 2 млн. руб. Такой вычет так же не зависит от оснований приобретения имущества - влияет только срок владения им. Вместо получения имущественного вычета можно представить доказательства понесения расходов на приобретение, но к наследованию это неприменимо.
Никаких иных норм в отношении налогообложения дохода от продажи недвижки полученной по наследству в НК РФ нет, а правительство или Минфин не имеют права устанавливать свои нормы регулирующие налогообложение - это не их епархия. Минфин может давать только разъяснения порядка налогообложения установленного НК РФ.
Для примера привожу свежее письмо Минфина, выражающее их позицию по этому вопросу.

Скрытый текст
avatar
Oliva
20 March 2013


Вот тут много рассмотрено вариантов.
Сама ,когда наследуемую машину ,находящуюся в совместной собственности, при переоформлении/продаже (менее 3-х лет) ничего не платила, но это другая история. С квартирами сложнее похоже.
avatar
diseba
20 March 2013


Alex_64
облагается
avatar
Alex_64
23 March 2013


Oliva
diseba
Вот искал и консультировался по заданной теме и ситуация такая:
1. Если от налога уходить, то бывалые предлагают вместо продажи оформлять дарение покупателю, соответственно за полную продажную стоимость без упоминания в документах...
2. Второй вариант: если квартира в долевой собственности с близким родственником, который ей владеет более трех лет, то наследователь по договоренности с ним отказывается от наследственного права в пользу этого долевого собственника-родственника, с последующей выдачей наследователю своей доли за наследуемую часть собственности и тогда при продаже квартиры уже в полной форме собственности продавец собственник, он же близкий родственник не платит налог с продажи за всю квартиру (какое-то постановление Минфина от января 2012 года) и передает после продажи причитающуюся часть денег наследнику без каких быто-нибыло налоговых вычет...
Вот такая практика...
avatar
Alex_64
23 March 2013


evgeniy23
Спасибо за пояснение...
avatar
Alex_64
23 March 2013


МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 22 апреля 2011 г. N 03-04-05/7-286

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращений следует, что квартира находилась в долевой собственности двух собственников с равными долями (по 1/2) с 2007 г. В связи со смертью в 2008 г. одного из собственников его доля в праве собственности на данную квартиру перешла в порядке наследования к третьему физическому лицу, которое, в свою очередь, в 2010 г. по договору дарения передало свою долю первому собственнику данной квартиры, в результате чего он стал единоличным собственником квартиры. В конце 2010 г. квартира была продана.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, если квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера его доли в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
22.04.2011
avatar
evgeniy23
25 March 2013


Alex_64
Первоначальный вопрос был про получение права собственности по наследству, а приведенное выше письмо минфина про изменение размера доли в уже имеющемся праве собственности. А это, как говорят в Одессе, "две большие разницы". Так что всетаки интересует: то что спришивал или то, на что сам и ответил?
avatar
Alex_64
25 March 2013


evgeniy23
Ну спрашивал, конечно, про то, что написал, но привел письмо как вариант, котрый развивается у меня на практике применитель к моему случаю...
avatar
Nimfa78
25 March 2013


а 1000= в юр.консультации заплатить слабО? за разъяснения, ссылки на постановления и т.д.?
понимаю людей, которые за кровную тысячу бьются с недобросовестными всякими "сервисменами", и прочими "негодяями", а тут - не понимаю. на крайний случай есть ресурсы со стартовой б/п консультацией
почему бы их не покурить?
avatar
строймастер
25 March 2013

2

Nimfa78
Зачем платить 1000 за то, что можно получить бесплатно? Правда за бесплатно и спрос как за бесплатно.

Свое мнение озвучу бесплатно : исчерпывающий ответ привел evgeniy23 20 Марта - 10:19. За что ему и спасибо.
Так что либо ждем 3 года, либо продаем за миллион, либо платим НДФЛ в размере 13% от суммы, превышающей миллион. Все просто.
avatar
Nimfa78
25 March 2013


строймастер
ну а товарищу же хочется всё за бесплатно - и консультацию, и максимальный профит, и не верить, что при таком раскладе придётся чего-то платить, что и улыбает)
avatar
строймастер
25 March 2013

2

Nimfa78
Ну и что в этом такого, ему лишь нужен ответ на вопрос, это не стОит того, чтобы куда-то идти.
avatar
Oliva
26 March 2013

1

Nimfa78

Не факт,что за деньги проконсультируют правильно,т.к новоявленные юристы бывают не всегда компетентны, а житейский опыт он всегда лучше и богаче теории. Надо к очень правильному юристу попасть,а это дело случая ИМХО.
avatar
almusic
26 March 2013


А за миллион продавать не стремно? Я в плане того, что рыночная, например, 5 млн., а в договоре 1 млн. Хвост не прищемят за такое?
avatar
evgeniy23
26 March 2013


avatar
almusic:

А за миллион продавать не стремно? Я в плане того, что рыночная, например, 5 млн., а в договоре 1 млн. Хвост не прищемят за такое?

Продавать не стремно - стремно покупать. Продавец в шоколаде, а покупатеь в ...:
1. Продавец при исчислении НДФЛ за базу берет 1 млн. (Кстати! Учтите, что имущественный налоговый вычет предоставляется только 1 раз!!), а покупатель в случае продажи этой недвижки может подтвердить расходы в гораздо меньшем размере, чем они есть на самом деле.
2. Налоговоики "хвост не прищемят"- нет законных оснований, устанавливаемых НК РФ.
3. В случае, если по какой-либо причине эта сделка будет признана недействительной, то продавец обратно получит свою недвижку, а вот покупатель законно может потребовать только 1 млн, а не всю уплаченную сумму.
Выводы делайте сами
avatar
строймастер
26 March 2013


avatar
evgeniy23:

Продавать не стремно - стремно покупать. Продавец в шоколаде, а покупатеь в ...:
1. Продавец при исчислении НДФЛ за базу берет 1 млн. (Кстати! Учтите, что имущественный налоговый вычет предоставляется только 1 раз!!), а покупатель в случае продажи этой недвижки может подтвердить расходы в гораздо меньшем размере, чем они есть на самом деле.

Думается, Вы ошибаетесь. Один раз предоставляется вычет в размере фактических затрат на приобретение недвижки в размере 2млн, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 ст.220 НК. А мы говорим про подпункт 1. Этот вычет предоставляется на каждый объект недвижки, продаваемый налогоплательщиком.
avatar
строймастер
26 March 2013


avatar
evgeniy23:

. В случае, если по какой-либо причине эта сделка будет признана недействительной, то продавец обратно получит свою недвижку, а вот покупатель законно может потребовать только 1 млн, а не всю уплаченную сумму.

При расторжении ДКП автомобилей без проблем принимаются во внимание расписки с указанием реальной стоимости авто (в ДКП указано 125000).
avatar
evgeniy23
26 March 2013


avatar
строймастер:

Думается, Вы ошибаетесь. Один раз предоставляется вычет в размере фактических затрат на приобретение недвижки в размере 2млн, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 ст.220 НК. А мы говорим про подпункт 1. Этот вычет предоставляется на каждый объект недвижки, продаваемый налогоплательщиком.

Угу - память подвела
avatar
Alex_64
26 March 2013


avatar
Nimfa78:

а 1000= в юр.консультации заплатить слабО? за разъяснения, ссылки на постановления и т.д.?
понимаю людей, которые за кровную тысячу бьются с недобросовестными всякими "сервисменами", и прочими "негодяями", а тут - не понимаю. на крайний случай есть ресурсы со стартовой б/п консультацией
почему бы их не покурить?

Попадал я по собственной иннициативе один раз к юристу на платную консультацию...
После заданного юристу вопроса он при мне полез в гражданский кодекс за ответом...
И я тогда подумал, что платная консультация заключается в том, чтобы за деньги вместо клиента перелистывать на нужную страницу соответствующий Кодекс...ИМХО
avatar
строймастер
26 March 2013


Alex_64
А Вы, наверно, думаете, что юрист должен знать все наизусть? Я вот тоже в кодекс заглянул, чтобы ответить, т.к. привык отвечая отвечать за свои слова, а поэтому проверяю свою память. Главное для юриста знать, где искать.

Скрытый текст
avatar
Alex_64
26 March 2013


строймастер
Всё правильно написано про тыжюриста...
На себе такие случаи бывали (в смысле со стороны обращающихся за помощью), но я по поводу лично своих знаний или недостаточных знаний в области практической юриспруденции помалкиваю и задаю вопрос для поиска человека, знающего больше меня...
А задавать в поисковике вопрос тоже надо уметь, чтобы не зарыться в ссылках, тем более по узкой проблемматике...
avatar
Alex_64
3 April 2013


Завернули в натариате с вариантом вступления в наследство по откзу наследника первой очереди в пользу наследника второй очереди.
Якобы такого не существует пока наследник первой очереди жив, то он обязан вступить в права наследства...
Я вот не пойму, а разве нет личного права наследника первой очереди в отказе от наследства (независимо жив он - не жив)???
Указывают в натариате , типа, наследник первой очереди обязан вступить в права наследства, а потом уже дарить его кому хочешь...
avatar
almusic
3 April 2013


Бред вам сказали.
Я вступал в наследство в прошлом году. Наследники первой очереди. Нотариус сказала, что нельзя одному отказаться в пользу другого. Можно просто написать заявление об отказе во вступление в наследство. В этом случае наследство получят те, кто имеет на это право в равных долях. Разумеется, если имеют желание вступить.
avatar
Alex_64
4 April 2013


almusic
Понял, спасибо...
avatar
строймастер
4 April 2013


Alex_64
almusic
Первый некорректно объясняет, в силу чего, второй дает неправильный совет.

Нельзя отказаться от наследства в пользу внеочередного наследника, т.е. если есть два наследника 1-й очереди, то один из них не может отказаться в пользу наследника второй очереди, пока жив другой наследник 1-й очереди. И тут действительно выход один - нужно сначала вступить в наследство, а потом дарить наследнику 2-й очереди.

Есть очередь наследников и отказ одного из них означает, что ВСЕ наследники получают его долю так, как это предусмотрено законом в порядке очереди.
avatar
Slaventiy
4 April 2013


Друзья, раз уж подняли тему... Если я продаю на следуемую квартиру и тут же покупаю другую, должен ли я в этой ситуации платить налог? Вроде раньше при едино временной купле продаже можно было его не платить? Квартира в собственности менее трех лет
avatar
Oliva
4 April 2013


Slaventiy

...
avatar
строймастер
4 April 2013


Slaventiy
Должен.
avatar
Slaventiy
4 April 2013


строймастер
Спасиб!

1 person online

1 person online

Log in to leave a message or Sign up


up